Considere um modelo de regressão linear múltipla dado por !$ Y !$ = !$ X !$!$ \beta !$ + !$ \varepsilon !$, em que !$ Y !$ é um vetor de dimensão !$ n !$ × 1, !$ X !$ tem dimensão !$ n !$ × !$ p !$, com as colunas linearmente independentes, !$ \beta !$ é desconhecido com dimensão !$ p !$ × 1 e o valor esperado de !$ \varepsilon !$ é igual a 0. A estimativa de mínimos quadrados para !$ \beta !$ é dada por