O demonstrativo do fluxo de caixa é o instrumento financeiro que permite ao administrador monitorar a evolução do equilíbrio (ou desequilíbrio) entre a entrada e a saída de dinheiro durante um período determinado, possibilitando a adoção antecipada de medidas que assegurem a disponibilidade de recursos para o atendimento das necessidades de caixa.