A confirmação externa é adequada para o cotejamento de informações obtidas de fontes independentes, autônomas e distintas, no interior da própria organização.

A análise documental serve para a verificação dos registros constantes de controles regulamentares, relatórios sistematizados, mapas e demonstrativos formalizados, elaborados de forma manual ou por sistemas informatizados.

A inspeção física consiste na verificação das atividades que exigem a aplicação de testes flagrantes, com a finalidade de revelar erros, problemas ou deficiências que de outra forma seriam de DIFICIL constatação.

O exame de registros reside no exame de processos, atos formalizados e documentos avulsos.

No corte das operações, o auditor visa fotografar o momento-chave de um processo.