O auditor externo, ao realizar a reconciliação bancária na empresa Beta S/A, deparou-se com a seguinte situação:
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EXTRATO BANCÁRIO |
(em reais) | |||
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Data |
Histórico | Débito | Crédito | Saldo |
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31/09/03 |
Saldo transportado |
125.400,00 |
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01/10/03 |
Cheque 010.458 | 50.000,00 |
75.400,00 |
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02/10/03 |
Cheque 010.455 | 10.000,00 |
65.400,00 |
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03/10/03 |
Depósito | 35.000,00 |
100.400,00 |
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04/10/03 |
Cheque 010.456 | 22.000,00 |
78.400,00 |
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10/10/03 |
Cheque 010.459 | 11.300,00 |
67.100,00 |
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15/10/03 |
Depósito | 43.900,00 |
111.000,00 |
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25/10/03 |
Cheque 010.460 | 28.000,00 |
83.000,00 |
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30/10/03 |
Cheque 010.464 | 25.500,00 |
57.500,00 |
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31/10/03 |
CPMF | 4,50 |
57.495,50 |
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RAZÃO ANALÍTICO |
(em reais) |
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Data |
Histórico | Débito | Crédito |
Saldo |
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30/09/03 |
Saldo transportado |
93.400,00 |
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01/10/03 |
Cheque 010.458 | 50.000,00 |
43.400,00 |
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03/10/03 |
Depósito | 35.000,00 |
78.400,00 |
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15/10/03 |
Depósito | 43.900,00 |
122.300,00 |
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25/10/03 |
Cheque 010.460 | 28.000,00 |
94.300,00 |
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26/10/03 |
Cheque 010.461 | 15.000,00 |
79.300,00 |
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26/10/03 |
Cheque 010.462 | 18.000,00 |
61.300,00 |
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27/10/03 |
Cheque 010.463 | 7.500,00 |
53.800,00 |
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30/10/03 |
Cheque 010.464 | 25.500,00 |
28.300,00 |
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Obedecendo aos procedimentos de auditoria adotados para conferência dos Ativos, Caixa e Bancos, o saldo ajustado em 31/10/03, em reais, seria de:
