Considere o modelo de realocação de renda e bem estar via provisão governamental de um bem público. Suponha uma sociedade com apenas 5 indivíduos. A renda (exógena) de cada indivíduo é apresentada na seguinte tabela:

Suponha que as preferências desses indivíduos (definidas sobre renda disponível, y, e consumo do bem público G) sejam idênticas e dadas por:

Suponha que cada indivíduo seja obrigado a pagar imposto de renda. Esse imposto é um percentual fixo que incide sobre a renda de cada indivíduo. Com o dinheiro arrecadado, o governo disponibiliza G unidades do bem público. O preço do bem público é unitário. Pode-se afirmar que uma tarifa de imposto de renda igual a 37,5% é ótima para o indivíduo: