Nos fluxos de investimento as operações de compra resultam em saídas de caixa, enquanto as operações de venda geram entradas de caixa.

Os fluxos de financiamento resultam de operações de empréstimo e capital próprio.

Os fluxos de financiamento são fluxos de caixa associados com a venda de ativos imobilizados.

Os fluxos operacionais são os fluxos de caixa diretamente relacionados à produção e venda dos produtos e serviços da empresa.