Caracteriza-se por uma participação direta e efetiva das comunidades na elaboração da proposta orçamentária do governo.

O gestor começa a se preocupar com o resultado dos gastos e não apenas com o gasto em si.

Suas assembleias costumam ser realizadas em sub regiões municipais, bairros ou distritos, em discussões temáticas e/ou territoriais, elegendo também delegados que representarão um tema ou território nas negociações com o governo.

Na fase de elaboração da proposta orçamentária, haverá um questionamento acerca das reais necessidades de cada área, não havendo compromisso com qualquer montante inicial de dotação.