No desenvolvimento de um modelo de detecção de contribuintes com alto risco de simulação de operações, após definir claramente com a área de fiscalização quais tipos de fraude serão priorizados, quais indicadores de negócio serão acompanhados (como aumento de autos de infração qualificados e redução de fiscalizações improdutivas) e quais restrições legais e operacionais existem para uso do modelo, a equipe de uma Secretaria da Fazenda registra esses critérios e alinha expectativas com a alta gestão. Com base na metodologia CRISP-DM, essa descrição se encaixa principalmente na fase de