os recebimentos e os pagamentos extraorçamentários.

as transferências ativas e passivas, decorrentes ou não da execução orçamentária.

as receitas e despesas orçamentárias, bem como os ingressos e dispêndios extraorçamentários, conjugados com os saldos de caixa do exercício anterior e os que se transferem para o início do exercício seguinte.

o saldo inicial e o saldo final das disponibilidades operacionais de caixa.

as variações quantitativas decorrentes de transações no setor público que aumentam ou diminuem o fluxo de caixa.