Do ativo e do passivo, que servem como base para o cálculo do capital circulante líquido.

Das variações patrimoniais aumentativas e diminutivas que formam o resultado patrimonial do exercício.

Das modificações financeiras ocorridas nas contas contábeis patrimoniais durante o exercício.

De disponibilidades de obrigações com vencimento em até doze meses do fim exercício seguinte.

De caixa do exercício anterior e os que se transferem para o início do exercício seguinte.