A conduta narrada configura, em tese, o crime de manutenção de depósito não-declarado no exterior.

A conduta narrada é mera infração administrativa à legislação tributária.

Por não resultar prejuízo à administração tributária brasileira, não há qualquer irregularidade na situação narrada.

A conduta narrada só será considerada criminosa caso também seja punida penalmente nos Estados Unidos da América, em respeito ao princípio da dupla tipicidade.