Se uma empresa apresenta lucros na DRE - Demonstração do Resultado do Exercício, pode-se concluir que ela tem superávit de Caixa no mesmo período, ou seja, mais entradas do que saídas de Caixa.

Se em determinado período uma empresa possui superávit de Caixa, pode-se concluir que ela teve lucros em suas atividades comerciais nesse período.

Para fins de sua elaboração, tanto a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) quanto a Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) seguem o Regime de Competência, por ser obrigatório para fins contábeis e fiscais..

Se uma empresa possui todos os índices de liquidez maiores que 1 em seu último Balanço Patrimonial publicado, então pode-se afirmar que ela não corre o risco de possuir déficit de Caixa pelos 12 meses seguintes à publicação.

Uma empresa pode apresentar grandes lucros e ter sérias dificuldades financeiras no mesmo período.