O saldo da conta caixa representa unicamente a variação sofrida pela conta Banco referente ao exercício atual e comparando-o com o valor dos dois últimos exercícios sociais.

O saldo do caixa representa simplesmente os numerários em espécie da conta caixa na DFC.

A conta caixa é composta por aplicações financeiras de curto prazo e de alta liquidez.

A conta caixa é representada pela soma dos saldos da conta Caixa, conta Banco e das contas de Aplicações Financeiras de liquidez imediata, assim, as aplicações feitas para resgate em prazo igual ou inferior a 90 dias.