A classificação da operação no nível de risco correspondente é da responsabilidade da instituição detentora do crédito e deve ser efetuada com base em critérios consistentes e verificáveis, amparada por informações internas e externas, contemplando, pelo menos, os seguintes aspectos:

I- Grau de endividamento;

I- Composição do endividamento;

III- Capacidade de geração de resultados;

IV- DOAR;

V- Contingências.

Os aspectos que atendem às determinações do Banco Central sobre o assunto são: