As instituições financeiras e as demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil (BCB) devem classificar as operações de crédito em nível de risco. Essa classificação deve ser revista mensalmente por ocasião dos balancetes e balanços em função de atrasos. Podem ser classificadas mediante adoção de modelo interno de avaliação, observado que a classificação deve corresponder, no mínimo, ao nível A, às operações de crédito contratadas com cliente cuja responsabilidade total seja de valor inferior a:
