O Banco XYZ, de pequeno porte, opera em financiamentos de veículos e em empréstimos diretos ao usuário na modalidade “consignados”. A partir da origem das operações da espécie, forma blocos de prestações a receber dos tomadores de crédito e os vende para bancos de maior porte, ficando coobrigado com a liquidez e solvência dos créditos vendidos. O Banco XYZ substitui as prestações inadimplidas por prestações de outros contratos, acumulando, no tempo, uma carteira de créditos problemáticos de valor relevante, prejudicando o resultado e fragilizando o patrimônio líquido, o que se acelerou em 2013. Preventivamente, efetuou teste de estresse de suas operações de crédito, na posição de 30.12.13, com o deslocamento da carteira em dois níveis de risco, como apresentado abaixo. Considerando o resultado do teste e o fato de que o BCB também testa dessa forma e age com muito rigor nesses casos, por conta das exigências da regulamentação prudencial em vigor, a Administração do Banco XYZ deve tomar iniciativas adequadas para precaver-se das possíveis consequências danosas a sua continuidade. Acerca desse assunto, considere a tabela a seguir.

DEMONSTRAÇÃO DOS NÍVEIS DE RISCO DAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO (Em R$1.000,00)						TESTE DE ESTRESSE
EXERCÍCIOS		2013		2012		2013
NÍVEL DE RISCO	PROVISÃO: % MÍNIMO	CARTEIRA TOTAL	PROVISÃO	CARTEIRA TOTAL	PROVISÃO	CARTEIRA TOTAL	PROVISÃO
AA	0%	3.900	-	3.500	-	3.900	39
A	0,5%	10.300	51	11.200	56	10.300	309
B	1%	5.700	57	6.100	61	5.700	570
C	3%	4.000	120	3.500	105	4.000	1.200
D	10%	3.000	300	2.500	250	3.000	1.500
E	30%	2.000	600	2.000	600	2.000	1.400
F	50%	1.000	500	1.000	500	1.000	1.000
G	70%	500	350	500	350	500	500
H	100%	3.000	3.000	2.000	2.000	3.000	3.000
TOTAL		33.400	4.979	31.800	3.770	33.400	9.518
		100%	15%	100%	12%	100%	28%