São conhecidas as seguintes demonstrações contábeis da Cia Intercambista:
Balanço Patrimonial
| (Valores em reais) | |||||
| Ativo | 31/12/20 | 31/12/21 | Passivo | 31/12/20 | 31/12/21 |
| Ativo Circulante | 295.000 | 340.000 | Passivo Circulante | 155.000 | 75.000 |
| Caixa e Equivalentes | 200.000 | 195.000 | Fornecedores | 95.000 | 25.000 |
| Valores a Receber de Clientes | 55.000 | 60.000 | Salários a Pagar | 25.000 | 10.000 |
| Estoques | 40.000 | 70.000 | Adiantamentos de Clientes | 35.000 | 10.000 |
| Adiantamentos a Fornecedores | - | 15.000 | Dividendos a Pagar | - | 30.000 |
| Ativo Não Circulante | 230.000 | 200.000 | Passivo Não Circulante | 170.000 | 187.000 |
| Imobilizado | Financiamentos | 170.000 | 187.000 | ||
| Terreno | 230.000 | - | |||
| Equipamentos | - | 240.000 | Patrimônio Líquido | 200.000 | 278.000 |
| Depreciação Acumulada | (40.000) | Capital Social | |||
| Reservas de Lucro | - | 78.000 | |||
| Total do Ativo | 525.000 | 540.000 | Total do Passivo + PL | 525.000 | 540.000 |
Demonstração do Resultado − 01/01/2021 a 31/12/2021
| (Valores em reais) | |
| Receita Bruta de Vendas | 800.000 |
| (−) Custo dos Produtos Vendidos | (520.000) |
| (=) Lucro Bruto | 280.000 |
| (−) Despesas Operacionais | |
| Despesas de Salários | (25.000) |
| Despesas Administrativas | (58.000) |
| Despesa de Depreciação | (40.000) |
| Despesas com Vendas | (10.000) |
| (+) Outras receitas | |
| Lucro na Venda do Terreno | 20.000 |
| (=) Lucro Antes do Resultado Financeiro | 167.000 |
| (−) Despesas Financeiras (juros) | (17.000) |
| (=) Lucro antes do IR e CSLL | 150.000 |
| (−) Despesa com Imposto de Renda e CSLL | (42.000) |
| (=) Lucro Líquido | 108.000 |
Sabendo que as Despesas Financeiras (juros) não foram pagas e que o valor da venda do terreno foi recebido à vista, o fluxo de caixa gerado pelas Atividades Operacionais da Cia. Intercambista no ano de 2021 foi, em reais,
