Calcule o Imposto de Renda – IR e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL de uma Indústria Metalúrgica para o final do primeiro trimestre de 2017. Para tanto, seguem as informações prestadas pela contabilidade dessa Indústria, que servirão de base para responder a questão.

• Nome da Empresa: Ferro Queima Tudo Ltda.

• Período de apuração: 1º trimestre de 2017.

• Apuração do IR e da CSLL.

• Empresa tributada pelo sistema de Lucro Real.

• Lucros antes do IR e da CSLL – ajustável: R$ 100.000,00.

• Adições temporárias: R$ 20.000,00.

• Multas não dedutíveis: R$ 5.000,00.

• Exclusões temporárias: R$ 12.000,00.

• Prejuízo fiscal e base negativa da CSLL: R$ 150.000,00.