O fluxo de caixa é uma ferramenta de apoio para o setor administrativo lidar com os dados financeiros de sua instituição em um determinado período. Ajuda a enxergar as movimentações financeiras ao longo do tempo e a tomar as melhores decisões com os recursos disponíveis. O fluxo de caixa tem 5 partes básicas: saldo inicial, entradas de caixa, saídas de caixa, saldo operacional e saldo final de caixa. O saldo operacional é(são):