Com base nas informações extraídas da contabilidade da empresa Resposta Certa Ltda., responda à questão.

• Empresa está enquadrada na sistemática do Lucro Real.

• A hipótese do cálculo será numa base anual, em 31 de dezembro de 2017, do Imposto de Renda – IR e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL, sem levantamento de balanços de suspensão.

• Lucro antes do IR e da CSLL – R$ 900.000,00

• Exclusões permanentes – R$ 90.000,00

• Diferenças temporárias – R$ 120.000,00

• Resultado credor de equivalência patrimonial – R$ 15.000,00

• Prejuízo fiscal e base negativa da CSLL – R$ 800.000,00