As seguintes informações foram extraídas do balancete de verificação da Cia. Complexa em 31/12/2021, após a apuração do resultado do exercício, com valores em reais.
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ICMS sobre vendas |
32.000 |
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veículos |
130.000 |
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custo das mercadorias vendidas |
72.000 |
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empréstimos e financiamentos (LP) |
150.000 |
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abatimentos sobre vendas |
8.000 |
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adiantamentos de clientes (CP) |
25.000 |
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juros passivos |
5.000 |
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perdas estimadas com clientes* |
8.750 |
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participações permanentes |
50.000 |
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duplicatas descontadas (CP) |
45.000 |
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salários e encargos sociais |
95.000 |
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encargos financeiros a transcorrer (LP) |
18.000 |
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prejuízo acumulado |
100.000 |
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duplicatas a receber (CP) |
175.000 |
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PIS sobre folha de pagamento |
16.000 |
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prédios e edificações |
200.000 |
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caixa e equivalentes de caixa |
95.000 |
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capital social |
400.000 |
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reservas de capital |
34.250 |
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depreciação acumulada |
45.000 |
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reservas de lucros |
22.000 |
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obrigações tributárias a recolher (CP) |
61.500 |
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receita bruta de vendas |
320.000 |
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ajuste a valor recuperável de imobilizado* |
31.000 |
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ações em tesouraria |
4.500 |
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comissões sobre vendas |
16.000 |
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descontos incondicionais concedidos |
4.800 |
CP = curto prazo
LP = longo prazo
* ajustes constituídos integralmente no exercício de 2021
** sobre o lucro, antes do IR/CSLL, incide uma alíquota de 7% de IR e 3% de
CSLL, cuja contrapartida da provisão já consta reconhecida na conta obrigações tributárias a recolher
A partir dessa situação hipotética, julgue o item.
Considere que uma empresa, em 2021, tenha tido saldo inicial de caixa e equivalentes de caixa (CEC) de R$ 25.000. Considere, ainda, que, no exercício, houve fluxos de caixa líquidos positivos das atividades de financiamento de R$ 50.000 e fluxos de caixa líquidos negativos das atividades de investimento da ordem de R$ 13.000, chegando-se ao final do exercício com saldo de CEC de R$ 22.000. Nesse caso hipotético, é correto afirmar que o fluxo de caixa líquido das atividades operacionais no exercício de 2021 foi negativo
