- Demonstrações ContábeisBP: Balanço PatrimonialAtivoAtivo CirculanteDisponibilidades: Caixa e seus Equivalentes
A Empresa ABC possui conta corrente bancária no Banco Alvorada, cujo extrato bancário, emitido em 31/12/2013, acusava um saldo credor de R$ 28.800,00.
Em contrapartida, o livro razão apontava para a mesma conta um saldo devedor de R$ 26.500,00. O analista encarregado apurou, por meio de análise do extrato bancário, os seguintes fatos não registrados na contabilidade:
- Aviso de lançamento a débito, efetuado pelo banco, de R$ 450,00, relativo a contas de luz e telefone.
- Aviso de lançamento a débito de R$ 3.000,00, em virtude de devolução de duplicata descontada, por falta de pagamento do sacado.
- Devolução de cheques de terceiros depositados pela empresa no valor de R$ 1.850,00, em virtude de insuficiência de fundos.
- Aviso de crédito de duplicata de emissão da empresa em cobrança no banco, no valor de R$ 6.800,00, acrescido de juros de mora de R$ 100,00 pelo atraso de pagamento.
Ao realizar a conciliação bancária, o analista verificou também que havia cheques emitidos pela empresa, ainda não descontados pelo banco, no valor de R$ 700,00.
Com base nessas informações, é CORRETO afirmar que o saldo da mencionada conta corrente em 31/12/2013, encontrado pelo analista após a conciliação bancária, é da ordem de
