A base de dados utilizada na avaliação atuarial pode estar defasada em relação à data focal da avaliação atuarial em até nove meses.

Os fluxos atuariais incluem todas as projeções de receitas (contribuições normais e suplementares) e de despesas (pagamento de benefícios) de um plano de benefícios, mas não são parte integrante da avaliação atuarial.

A avaliação atuarial é um processo anual obrigatório ao qual os planos de benefícios de contribuição definida e contribuição variável devem passar e objetiva fazer o levantamento de todos os benefícios concedidos de uma massa de participantes.

O plano de custeio pode ser alterado apenas quando a avaliação atuarial anual apresentar déficit atuarial.

A avaliação atuarial tem como objetivo principal dimensionar o valor das reservas matemáticas, dos fundos previdenciais e de outros compromissos do plano de benefícios, de forma a estabelecer o adequado plano de custeio.