Entende-se por ambiente de controle a cultura de controles da sociedade supervisionada, na qual as atividades de negócio são executadas, especialmente a postura da sociedade supervisionada e a consciência de controles das pessoas que a compõe.

Como monitoração, a identificação e análise de riscos relacionados com a possibilidade de que ajustes contábeis para uma adequada apresentação das demonstrações contábeis passem despercebidos.

Como atividades de controle, as políticas e os procedimentos que asseguram que as ações necessárias para gerenciar riscos sejam executadas adequadamente.

Como processos de informação e comunicação, aqueles que garantem a identificação, a captura e a comunicação das informações necessárias ao gerenciamento da sociedade supervisionada pela SUSEP.