Serve para estimar as necessidades de caixa de curto prazo, dando especial atenção ao planejamento de superávits e déficits de caixa.

Visa abranger o período de um ano, dividido em intervalos menores, dependendo da natureza da atividade da empresa.

Os recebimentos abrangem todas as entradas de caixa da empresa durante um determinado período financeiro, por exemplo: pagamento a fornecedores, folha de pagamentos, pagamento de impostos.

Os desembolsos abrangem todas as saídas de caixa da empresa durante determinado período, por exemplo: compras à vista, pagamento de aluguel e pagamento de juros.

Pode ser um documento exigido por credores em potencial, com informações a respeito dos usos do dinheiro e de como e quando seus empréstimos serão amortizados.