- Demonstrações ContábeisBP: Balanço PatrimonialAtivoAtivo CirculanteDisponibilidades: Caixa e seus Equivalentes
A Comercial Londrina Ltda. recebeu em 31/12/2011 o extrato da conta corrente que mantinha junto ao Banco Paranaense, indicando um saldo credor de R$ 18.900,00. Como o saldo de sua conta Bancos c/ Movimento em seu livro razão estava com saldo devedor de R$ 17.200,00, foi feita uma conciliação bancária.
Os elementos utilizados na conciliação foram os seguintes:
1. Um cheque de R$ 970,00 foi incorretamente debitado na conta corrente da Comercial Londrina Ltda., por erro do banco.
2. Havia no extrato bancário despesas bancárias no valor de R$ 110,00, ainda não registradas pela Comercial Londrina Ltda.
3. Um cheque de R$ 1.300,00, recebido do cliente Mário João da Silva e depositado em 20/12/2011, foi devolvido por insuficiência de fundos.
4. Um cheque de R$ 1.880,00, emitido pela Comercial Londrina Ltda. e utilizado para pagamento a fornecedor de mercadorias para revenda, ainda não tinha sido apresentado ao banco.
5. Uma cobrança de duplicata emitida pela Comercial Londrina Ltda., no valor de R$ 2.200,00, foi feita pelo banco, mas o aviso ainda não havia sido emitido.
Com base nestes dados, podemos afirmar que no Balanço Patrimonial levantado em 31/12/2011 a conta Bancos c/ Movimento apresentou saldo devedor de:
