Uma determinada companhia apresentou o seguinte Balanço Patrimonial referente ao 2º trimestre/2021 (de 01/04/2021 a 30/06/2021):
| BALANÇO PATRIMONIAL (encerrado em 30/06/2021) | |
| Ativo Total | 2.308.000,00 |
| Ativo Circulante | 2.008.000,00 |
| Caixa | 1.910.000,00 |
| Duplicatas a Receber | 8.000,00 |
| Estoque de Mercadorias para Venda | 90.000,00 |
| Ativo Não Circulante | 300.000,00 |
| Imobilizado | 300.000,00 |
| Imóveis | 331.500,00 |
| (-) Depreciação Acumulada | (31.500,00) |
| Passivo Total | 2.308.000,00 |
| Passivo Circulante | 108.000,00 |
| Obrigações Sociais e Trabalhistas | 80.000,00 |
| Contas a Pagar (Energia Elétrica, Água e Comunicação) | 28.000,00 |
| Passivo Não Circulante | 0,00 |
| Patrimônio Líquido | 2.200.000,00 |
| Capital Social Realizado | 1.800.000,00 |
| Reservas de Lucros | 400.000,00 |
Ao decorrer do 3º trimestre/2021 (de 01/07/2021 a 30/09/2021), a companhia:
• adquiriu, em dinheiro, um galpão no valor de R$ 700.000,00, que será mantido para uso em atividades operacionais de produção e armazenagem de mercadorias para venda ao longo de vários anos;
• adquiriu, em dinheiro, um lote por R$ 150.000,00; para fins de valorização de capital a longo prazo. A companhia não pretende vendê-lo a curto prazo no curso ordinário dos negócios e não o utilizará como propriedade ocupada por ela;
• comprou mercadorias para venda no valor de R$ 30.000,00. O pagamento dessa compra foi pactuado para ser efetuado no mês de novembro/2021 aos fornecedores;
• reconheceu R$ 151.500,00 em despesas operacionais. Desse valor, R$ 43.500,00 se referem às despesas de depreciação do imobilizado; R$ 80.000,00 se referem às despesas com pessoal (sociais e trabalhistas); R$ 28.000,00 se referem às despesas com energia elétrica, água e comunicação; e,
• reconheceu receita líquida de venda de mercadorias a clientes no valor de R$ 120.000,00. Parte dessa receita (70%) foi recebida em dinheiro neste período; o restante (30%) será recebido no mês de novembro/2021.
Outras informações:
– no Balanço Patrimonial encerrado em 30/09/2021 (referente ao 3º trimestre/2021), consta registrado o valor de R$ 45.000,00 na conta estoque de mercadorias para venda; e,
– as despesas com pessoal, energia elétrica, água e comunicação, reconhecidas no período de 01/07/2021 a 30/09/2021, foram pagas, em dinheiro, dentro deste mesmo período.
Considerando exclusivamente as informações apresentadas e a Norma Brasileira de Contabilidade NBC TG 03 (R3) – Demonstração dos fluxos de caixa, assinale a alternativa que indica, respectivamente, o valor do Caixa Líquido Gerado pelas Atividades Operacionais e o valor do Caixa Líquido Consumido pelas Atividades de Investimento que deverão constar na Demonstração dos Fluxos de Caixa do 3º trimestre/2021. Desconsidere, ainda, qualquer incidência de tributos.
