Atenção: Considere os dados abaixo para responder à questão.
A Cia. Nordeste S.A. é uma empresa comercial e possuía, em 30/11/2012, a seguinte situação patrimonial:
Disponível: R$ 100.000,00
Capital Social: R$ 100.000,00
Capital Social: R$ 100.000,00
Durante o mês de dezembro de 2012, a Cia. realizou as seguintes operações:
| Data | Operação |
| 01/12/12 | Compra de Estoques no valor de R$ 50.000,00 para ser pago em 20 dias, sem juros. |
| 03/12/12 | Venda de Estoque por R$ 80.000,00, recebendo 50% à vista e o restante para ser recebido em 5/01/2013, sem juros. O custo das mercadorias entregues foi de R$ 25.000,00. |
| 05/12/12 | Pagamento antecipado no valor de R$ 20.000,00 ao Fornecedor Norte, para que este lhe entregue mercadorias em 20/12/2012. |
| 07/12/12 | Recebimento antecipado de R$ 30.000,00 do Cliente B, para que a Cia. lhe entregue mercadorias em 27/12/2012 e em 10/01/2013. |
| 12/12/12 | Aumento do Capital Social no valor de R$ 40.000,00, com terrenos. |
| 20/12/12 | Entrega, pelo Fornecedor Norte, das mercadorias pagas no dia 05/12/12. |
| 21/12/12 | Pagamento de fornecedores referentes às compras efetuadas no dia 01/12/12. |
| 27/12/12 | Entrega de 50% das mercadorias ao Cliente B, referentes ao recebimento antecipado do dia 07/12/12. O custo das mercadorias entregues foi de R$ 8.000,00. |
| 31/12/12 | Pagamento dos salários dos funcionários referentes ao mês de dezembro, no valor de R$ 18.000,00. |
| 31/12/12 | Contratação e pagamento de um seguro contra incêndio no valor de R$ 24.000,00, com vigência de 01/01/13 a 31/12/13. |
| 31/12/12 | A Cia. Nordeste foi informada a respeito de um processo trabalhista, cujo desembolso de caixa no valor de R$ 12.000,00 é considerado provável, de acordo com o entendimento do departamento jurídico da Cia. Nordeste S.A. |
