Para avaliar o endividamento de uma empresa, não são utilizados os índices de custo de endividamento, alavancagem financeira, relação entre capital de terceiros e capital próprio, entre outros. Para esse fim, os índices mais adequados são o prazo médio de estocagem e o prazo médio de cobrança.

O ciclo de caixa é a quantidade de tempo que a empresa leva para vender e receber um estoque.

Liquidez é a capacidade de pagamento, a curto prazo, das obrigações empresariais. Podem ser calculadas a liquidez corrente, a liquidez imediata, a liquidez seca e a liquidez geral.

O ciclo operacional é o número de dias que a empresa necessita para financiar seu giro, sendo obtido pela subtração do ciclo operacional do prazo de pagamento a fornecedores. É importante para avaliar o capital de giro necessário para as atividades organizacionais.

Os índices que avaliam a rentabilidade da empresa são o prazo médio de estocagem, o prazo médio de pagamento a fornecedores, o prazo médio de cobrança e o ciclo operacional.