Para responder às questões de auditoria constantes da matriz de planejamento de um trabalho de avaliação (auditoria de conformidade), a equipe de auditores internos (AI) realizou procedimentos e coletou documentos e informações que subsidiaram a emissão de opinião quanto ao objeto auditado.
Ao analisar estes mesmos documentos e informações, uma equipe de auditores externos do Tribunal de Contas do Estado chegou às mesmas conclusões registradas pela equipe de auditoria interna.
A identidade de conclusões somente é possível quando as evidências dos achados de auditoria apresentam o atributo denominado

A reunião de abertura da auditoria tem por finalidade comunicar aos representantes da Unidade Auditada que o trabalho de auditoria foi iniciado, bem como apresentar as principais informações acerca da sua execução.
Nesse sentido, assinale a opção que apresenta o participante da auditoria competente para conduzir a reunião de abertura.

A UAIG deve instituir e manter um Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade (PGMQ) que contemple toda a atividade de auditoria interna governamental.
Sobre o PGMQ, avalie as afirmativas a seguir.

I. As avaliações externas devem ocorrer, no mínimo, uma vez a cada cinco anos, e ser conduzidas por avaliador, equipe de avaliação ou outra UAIG qualificados e independentes, externos à estrutura da UAIG avaliada.
II. O PGMQ deve contemplar somente as fases de planejamento, execução e comunicação de resultados dos trabalhos de auditoria interna.
III. As avaliações internas devem incluir autoavaliações ou avaliações periódicas realizadas por outras pessoas da organização com conhecimento suficiente das práticas de auditoria interna governamental.

Está correto o que se afirma em

Acerca da elaboração do Plano de Auditoria Interna das Audin, avalie as afirmativas a seguir.

I. O Plano de Auditoria Interna das unidades do SCI e suas eventuais alterações devem ser encaminhados anualmente à CGE, para exercício da supervisão técnica.
II. O Plano de Auditoria Interna das Audin, com a respectiva previsão dos recursos necessários à sua implementação, devem ser submetidos à aprovação do Controlador Geral.
III. Após finalizados os trâmites de elaboração e aprovação do Plano de Auditoria Interna, as Audin deverão dar ciência de sua versão final ao Governador do Estado.

Está correto o que se afirma em

No processo de avaliação de riscos é utilizada uma técnica que possibilita identificar as forças e as fraquezas do ambiente interno no contexto da avaliação.
Essa técnica, recomendada pelas normas da CGE, é denominada

Para a classificação dos objetos de auditoria, em face da inexistência de gestão de riscos na Unidade auditada, a própria UAIG deve realizar a identificação e a avaliação dos principais riscos do negócio.
Com vistas à efetividade, qualidade e viabilidade operacional, foi definido um modelo padrão de identificação e avaliação de riscos, a ser aplicado no âmbito da CGE.
Neste modelo, a identificação e a avaliação de riscos devem abranger

Ao elaborar o PAINT, a equipe de auditoria selecionou um objeto sob o argumento de que ele representava um custo de 30% do total do orçamento da unidade auditada e que, portanto, o seu alto valor justificava a intervenção da UAIG.
Nessa hipótese, assinale a opção que indica o fator de risco usado na escolha do objeto de auditoria.

Existem diferentes bases de avaliação de riscos que podem ser utilizadas no processo de seleção de objetos de auditoria para inclusão PAINT. A utilização dessas bases deve seguir a ordem estabelecida em norma específica da CGE.
Nesse sentido, assinale a opção que indica corretamente a base que, em primeiro lugar, deve ser consultada na seleção de trabalhos de auditoria do PAINT.

José foi designado para compor a equipe de uma Auditoria a ser realizada na Secretaria de Estado de Agricultura.
Somente após a sua designação , José verificou que o titular da unidade auditada é seu primo.
Considerando as situações comuns de ameaça à objetividade do auditor e tão somente os fatos narrados na situação hipotética, é correto afirmar que José

Ao elaborar o plano de auditoria interna, a UAIG apontou as seguintes informações que deveriam ser avaliadas e inseridas no plano:

I. A Inclusão de trabalhos de monitoramento de recomendações não implementadas;
II. A avaliação da execução do plano, que deve ocorrer no exercício seguinte a sua realização;
III. A definição das questões de auditoria a serem respondidas durante a execução dos trabalhos.

As informações que devem estar presentes no PAINT estão corretamente descritas nos itens: