Assinale a opção que apresenta um evento NÃO considerado pelas normas do CMN como de risco operacional.

O diretor responsável pelo gerenciamento do risco de mercado em uma instituição pode desempenhar outras funções dentro da instituição, EXCETO as:

O Banco XYZ, de pequeno porte, opera em financiamentos de veículos e em empréstimos diretos ao usuário na modalidade “consignados”. A partir da origem das operações da espécie, forma blocos de prestações a receber dos tomadores de crédito e os vende para bancos de maior porte, ficando coobrigado com a liquidez e solvência dos créditos vendidos. O Banco XYZ substitui as prestações inadimplidas por prestações de outros contratos, acumulando, no tempo, uma carteira de créditos problemáticos de valor relevante, prejudicando o resultado e fragilizando o patrimônio líquido, o que se acelerou em 2013. Preventivamente, efetuou teste de estresse de suas operações de crédito, na posição de 30.12.13, com o deslocamento da carteira em dois níveis de risco, como apresentado abaixo. Considerando o resultado do teste e o fato de que o BCB também testa dessa forma e age com muito rigor nesses casos, por conta das exigências da regulamentação prudencial em vigor, a Administração do Banco XYZ deve tomar iniciativas adequadas para precaver-se das possíveis consequências danosas a sua continuidade. Acerca desse assunto, considere a tabela a seguir.

DEMONSTRAÇÃO DOS NÍVEIS DE RISCO DAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO (Em R$1.000,00)						TESTE DE ESTRESSE
EXERCÍCIOS		2013		2012		2013
NÍVEL DE RISCO	PROVISÃO: % MÍNIMO	CARTEIRA TOTAL	PROVISÃO	CARTEIRA TOTAL	PROVISÃO	CARTEIRA TOTAL	PROVISÃO
AA	0%	3.900	-	3.500	-	3.900	39
A	0,5%	10.300	51	11.200	56	10.300	309
B	1%	5.700	57	6.100	61	5.700	570
C	3%	4.000	120	3.500	105	4.000	1.200
D	10%	3.000	300	2.500	250	3.000	1.500
E	30%	2.000	600	2.000	600	2.000	1.400
F	50%	1.000	500	1.000	500	1.000	1.000
G	70%	500	350	500	350	500	500
H	100%	3.000	3.000	2.000	2.000	3.000	3.000
TOTAL		33.400	4.979	31.800	3.770	33.400	9.518
		100%	15%	100%	12%	100%	28%

A regulamentação prudencial estabelecida pelo CMN dá competência para que o BCB possa alterar o limite relativo à exposição em ouro, em moeda estrangeira e em operações sujeitas à variação cambial das referidas instituições, exceto as sociedades de crédito ao microempreendedor e as instituições independentes do Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo (SBPE), sendo vigente, atualmente, o limite de:

A aplicação no exterior de disponibilidades em moeda estrangeira de bancos autorizados a operar no mercado de câmbio deve limitar-se a algumas modalidades. Com relação a esse assunto, aponte, entre os itens abaixo, quais são essas modalidades.

I - Títulos de emissão do governo brasileiro.

II - Títulos de dívida soberana emitidos por governos estrangeiros.

III - Ações de companhias abertas negociadas em bolsa.

IV - Debêntures emitidas por empresas privadas.

Estão certos os itens

Em 31 de janeiro de 2014, o Banco RST deferiu operação de crédito para reforçar o capital de giro da Rioverdense Industrial e Comercial de Alimentos Ltda. em R$1.000.000,00, com taxa prefixada de 2,3% a.m. (dois vírgula três por cento ao mês) e pagamento de juros e principal ao final de um prazo de seis meses. Qual o impacto dessa operação nas adequadas contas (patrimonial e de resultados) constantes no balancete de 30/4/2014 da referida empresa?

A Cia. Agroindustrial e Exportadora Trespassense, para financiar projeto de expansão de seu parque industrial, contatou o Banco DEF e teve deferida operação de crédito por repasse de recursos do BNDES/Finame, na ordem de R$3.000.000.000,00. As condições foram de liberação em 31 de março de 2014, com carência de seis meses para amortização do principal, mas com pagamento de juros mensais e saldo em 60 (sessenta) prestações mensais consecutivas de amortização de principal e juros, sendo pactuada taxa pós-fixada, vinculada a TJLP e mais juros 0,4% a.m. O que deve constar no balancete de 31 de maio de 2014 do Banco DEF, como reflexo dessa operação, nas respectivas e adequadas contas do sistema patrimonial e de resultados? (Considerar a TJLP de 0,5% a.m. no período para efeitos de cálculo).

De acordo com as normas do CMN/BCB, é vedado às instituições financeiras realizarem determinadas operações com Títulos e Valores Mobiliários. Acerca desse assunto, assinale a opção que apresenta a modalidade que NÃO está inclusa nas referidas vedações.

As normas que disciplinam a realização de operações compromissadas, envolvendo títulos de renda fixa, admitem a livre movimentação dos títulos objeto de compromissos de revenda, desde que atendidas adequadas condições:

I - As partes firmem acordo de livre movimentação.

II - Os compromissos sejam liquidados em sistema de registro e de liquidação financeira de ativos autorizado pelo Banco Central do Brasil ou pela Comissão de Valores Mobiliários e administrado por câmara ou prestador de serviços que assuma a posição de parte contratante para fins de liquidação das operações realizadas por seu intermédio.

III - As operações compromissadas contratadas entre instituições financeiras e para aquelas que tenham como objeto títulos emitidos pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central do Brasil, quaisquer que sejam as partes exigirão o atendimento das condições previstas em II acima.

Ao considerar as condições de I a III acima, aponte as que estão em consonância com as regras do SFN, e, em seguida, assinale a opção CORRETA.

Na constituição de cooperativa de crédito, é exigida, entre outras, a apresentação de plano de negócios, abrangendo um horizonte de, no mínimo, três anos de funcionamento, sendo contemplados determinadas condições:

I - Estabelecimento dos objetivos estratégicos da instituição.

II - Definição dos padrões de governança corporativa a serem observados, incluindo-se o detalhamento da estrutura de incentivos e da política de remuneração dos administradores.

III - Definição da estrutura dos controles internos, com mecanismos que garantam adequada supervisão por parte da administração e a efetiva utilização de auditoria interna e externa como instrumentos de controle.

IV - Definição dos principais produtos e serviços, das políticas de captação e de crédito, tecnologias a serem utilizadas e dimensionamento da rede de atendimento.

Ao considerar as condições de 1 a 4 acima, aponte as que estão em consonância com as regras do SFN, e, em seguida, assinale a opção CORRETA.