Os processos de apreçamento de instrumentos financeiros devem ser pautados por critérios de prudência e confiabilidade e devem fazer uso de metodologias de avaliação. Assinale a opção que apresenta as duas metodologias indicadas pelas normas regulamentares do CMN/BCB.

Os bancos múltiplos devem registrar em sistema de registro e de liquidação financeira de ativos autorizado pelo BCB, as informações referentes a garantias quando constituídas sobre:

O Conselho Monetário Nacional é o órgão central normativo dos mercados financeiro e de capitais. Na prática, foi transformado em um conselho de política econômica, com competência, como as citadas abaixo, entre outras, EXCETO a de:

Assinale a opção INCORRETA.

De acordo com a regulamentação do CMN/BCB, para efeito de obrigatoriedade de consolidação integral do Conglomerado Prudencial pelas instituições financeiras, as investidas devem ser consideradas quando ficar caracterizada a existência de:

O BCB estabeleceu procedimentos para a contabilização da remuneração de correspondentes no País, em especial relativamente aos captadores de empréstimos consignados, conhecidos como “pastinhas”. Acerca desse assunto, assinale a opção CORRETA.

O relatório de avaliação da qualidade e adequação do sistema de controles internos, inclusive sistemas de processamento eletrônico de dados e de gerenciamento de riscos, elaborado como resultado do trabalho de auditoria independente de instituição financeira deve abranger diversos aspectos relevantes, observada a natureza, complexidade e risco das operações realizadas pela instituição auditada. Entre estes aspectos, a identificação e avaliação de riscos deve abordar os processos para identificação e avaliação de fatores internos e externos que possam prejudicar o alcance dos objetivos da organização, incluindo, pelo menos, os seguintes elementos:

Ao usar informações apresentadas pela instituição financeira, o auditor deve avaliar se elas são suficientemente confiáveis para os seus propósitos, incluindo, como necessário nas circunstâncias. Acerca desse assunto, assinale a opção CORRETA.

Na discussão com a equipe de trabalho, enfocando o risco de fraude, incluem-se perguntas específicas sobre como as partes relacionadas podem estar envolvidas em fraudes. Qual das indagações abaixo NÃO se inclui neste contexto?

NÃO é necessário constar na carta de contratação de auditoria:

As sociedades de crédito ao microempreendedor e empresas de pequeno porte que se sujeitam à autorização para constituição, funcionamento e à fiscalização do BCB devem observar, permanentemente, os seguintes limites, EXCETO: