No critério de classificação das operações de crédito por nível de risco e provisionamento, assinale a opção CORRETA:

A avaliação do auditor dos riscos identificados no nível de afirmações fornece base para a consideração da abordagem de auditoria apropriada para planejar e executar procedimentos adicionais de auditoria. Nesse contexto, em relação à abordagem que o auditor deve utilizar, julgue os itensabaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA.

I. Somente mediante a execução de testes de controle é que o auditor pode obter resposta eficaz ao risco avaliado de distorção relevante em uma afirmação em particular.

II. Somente a execução de procedimentos substantivos é apropriada para afirmações em particular e, portanto, o auditor exclui o efeito dos controles da avaliação de risco relevante. Isso pode ser porque os procedimentos de avaliação de risco do auditor não identificaram nenhum controle eficaz relevante para a afirmação ou porque o teste dos controles seria ineficaz e, portanto, o auditor não pretende confiar na efetividade operacional dos controles para determinar a natureza, época e extensão dos procedimentos substantivos.

III. Uma abordagem combinada, que usa tanto testes de controle como procedimentos substantivos é uma abordagem eficaz.

IV. Independentemente da abordagem selecionada, o auditor planeja e executa os procedimentos substantivos para cada classe de transações, saldos de contas e divulgações relevantes.

Está(ão) CORRETO(S) o(s) item(ns):

De acordo com a norma sobre procedimentos analíticos, a confiabilidade dos dados é influenciada por sua fonte e natureza e depende das circunstâncias em que foram obtidos. Indique qual dos aspectos abaixo deve ser considerado como de MAIOR confiabilidade dos dados a serem utilizados nos procedimentos analíticos substantivos e, em seguida, assinale a opção CORRETA.

Conforme a norma sobre modificações à opinião do auditor, na impossibilidade de se obter evidência de auditoria apropriada e suficiente devido à limitação imposta pela administração depois da aceitação do trabalho pelo auditor, este deve tomar uma das atitudes descritas na relação abaixo. Analise as afirmações e assinale a resposta CORRETA:

Em relação à reavaliação dos investimentos imobiliários das Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC), assinale a opção CORRETA.

Conforme a norma sobre ‘Avaliação das distorções identificadas durante a auditoria’, o auditor deve considerar as distorções identificadas durante o exame de auditoria e tomar uma das atitudes/aplicar um dos procedimentos abaixo listados. Assinale a opção que apresenta uma dessas atitudes/aplicação/circunstância.

As Seguradoras deverão manter organizados e à disposição da Susep os registros, cadastros, análises de risco e demais documentos relativos a todas as operações com clientes, beneficiários, terceiros e outras partes relacionadas, inclusive aqueles referentes a todos os pagamentos realizados, com identificação do beneficiário final. Analise as alternativas abaixo e, em seguida, assinale a opção que apresenta operações(ões) que deverá(ão) ser comunicada(s) à Susep, no prazo de 24 (vinte e quatro) horas contada(s) da operação ou do conhecimento de condição, independentemente de qualquer análise:

Considerando a Instrução da Superintendência Nacional de Previdência Complementa (Previc) que estabelece orientações e procedimentos a serem adotados pelas Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC), identifique, nos itens abaixo, o que essas entidades deverão observar no acompanhamento das ocorrências realizadas por pessoas politicamente expostas e, em seguida, assinale a opção CORRETA.

I. Aporte ao plano de benefícios efetuado por outra pessoa física que não o próprio cliente ou por pessoa jurídica que não a patrocinadora, cujo valor, de forma isolada dos aportes, em um mesmo mês-calendário, seja igual ou superior a R$100.000,00 (cem mil reais).

II. Contribuição ao plano de benefícios, pelo cliente, cujo valor se afigure objetivamente incompatível com a sua ocupação profissional ou com seus rendimentos, considerado isoladamente ou em conjunto com o de outras contribuições do mesmo cliente.

III. Aumento substancial no valor mensal de contribuições previdenciárias sem causa aparente.

IV. Negociação com pagamento em espécie a uma mesma pessoa física ou jurídica, cujo valor, isoladamente ou em conjunto com outras operações, seja superior a R$30.000, 00 (trinta mil reais) em um mesmo mês-calendário.

Está(ão) CORRETO(S) apenas o(s) item(ns):

A aplicação no exterior de disponibilidades em moeda estrangeira de bancos autorizados a operar no mercado de câmbio deve limitar-se a algumas modalidades. Com relação a esse assunto, aponte, entre os itens abaixo, quais são essas modalidades.

I. Títulos de emissão do governo brasileiro.
II. Títulos de dívida soberana emitidos por governos estrangeiros.
III. Ações de companhias abertas negociadas em bolsa.
IV. Debêntures emitidas por empresas privadas.

Estão CORRETOS apenas os itens

As demonstrações separadas devem ser apresentadas de acordo com todas as normas, interpretações e comunicados técnicos do CFC aplicáveis, exceto uma das circunstâncias daquelas listadas em (a) a (d) abaixo. Analise as afirmações e assinale a resposta CORRETA: