Em relação à divulgação obrigatória nas notas explicativas das entidades supervisionadas pela Susep, analise as alternativas abaixo e assinale a opção CORRETA:

A EFPC poderá contratar, em conjunto ou isoladamente, de forma parcial ou total, plano de benefícios seguro para cobertura dos riscos. Durante os procedimentos de auditoria, o auditor independente deverá observar ocorrências previstas em regulamento. Identifique, nos itens abaixo, tais ocorrências e, em seguida, assinale aopção CORRETA.

I. Invalidez dos dependentes.
II. Morte de participante ou assistido.
III. Sobrevivência de assistido.
IV. Desvio das hipóteses biométricas.

Está(ão) CORRETO(S) apenas o(s) item(ns):

Em relação ao Teste de Adequação dos Passivos (TAP), julgue os itens abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA:

I. As deficiências do passivo por contrato de seguro, à luz dos fluxos de caixa futuros estimados, deverão ser reconhecidas no resultado.

II. A insuficiência apurada na Provisão de Prêmio Não Ganho (PPNG) terá como contrapartida do lançamento contábil do resultado a Provisão Complementar de Cobertura (PCC).

III. A insuficiência apurada nas provisões relacionadas a sinistros terá como contrapartida do lançamento contábil do resultado a Provisão
Complementar de Cobertura (PCC).

IV. O resultado do TAP será apurado pela diferença entre o valor das estimativas correntes dos fluxos de caixa e a soma do saldo contábil das provisões técnicas na data-base, incluindo os custos de aquisição diferidos e os ativos intangíveis diretamente relacionados às provisões técnicas.

Estão CORRETOS os itens:

Em relação às condições que caracterizam o descumprimento do Plano de Regularização de Solvência (PRS), identifique, nos itens abaixo, essas condições e, em seguida, assinale a opção CORRETA.

I. O Patrimônio Líquido Ajustado (PLA) inferior ao Capital Mínimo Requerido - CMR, ao final do prazo estabelecido, no correspondente plano, para a solução da insuficiência.

II. O atingimento de redução mínima de insuficiência de 40% ou 70% ao final do 1.º e 2.º semestre do Plano de Regularização de Solvência (PRS), respectivamente.

III. O não atingimento de duas metas trimestrais consecutivas de redução do percentual de insuficiência do Patrimônio Líquido Ajustado (PLA), estabelecidas no correspondente plano, em relação ao Capital Mínimo Requerido (CMR).

IV. O Patrimônio Líquido Ajustado (PLA) menos aporte de capital “em aprovação” superior ao Capital Mínimo Requerido (CMR) ao final do prazo estabelecido no Plano de Regularização de Solvência (PRS) para a solução da insuficiência.

Estão CORRETOS os itens:

De acordo com as normas do Banco Central do Brasil (BCB), na adoção de uma política de segurança cibernética, devem ser consideradas algumas diretrizes. Em relação a essas diretrizes, analise os itens abaixo como verdadeiros (V) ou falsos (F) e, em seguida, assinale a opção CORRETA.

I. Considera-se diretriz a elaboração de cenários de incidentes considerados nos testes de continuidade de negócios.
II. Considera-se diretriz a definição de procedimentos e de controles voltados à prevenção e ao tratamento dos incidentes a serem adotados por empresas prestadoras de serviços a terceiros que manuseiem dados ou informações sensíveis ou que sejam relevantes para a condução das atividades operacionais da instituição.
III. Considera-se diretriz a classificação dos dados e das informações quanto à relevância.
IV. Considera-se diretriz o uso da definição dos parâmetros determinados pelo BCB na avaliação da relevância dos incidentes.

A sequência CORRETA é:

O Banco XX contratou os serviços de processamento e armazenamento de dados e de computação em nuvem com a empresa DEF, que é uma empresa internacional e mantém suas operações no exterior. De acordo com as normas emitidas pelo Banco Central do Brasil (BCB), analise os itens abaixocomo verdadeiros (V) ou falsos (F) e, em seguida, assinale a opção CORRETA.

I. É necessária a existência de convênio para troca de informações entre o BCB e as autoridades supervisoras dos países onde os serviços poderão ser prestados.

II. A instituição contratante deve assegurar que a prestação dos serviços acordados não cause prejuízos ao seu regular funcionamento nem embaraço à atuação do BCB.

III. A instituição contratante deve definir, previamente à contratação, os países e as regiões em cada país onde os serviços poderão ser prestados e os dados poderão ser armazenados, processados e gerenciados.

IV. A instituição contratante deve prever alternativas para a continuidade dos negócios, no caso de impossibilidade de manutenção ou extinção do contrato de prestação de serviços.

A sequência CORRETA é:

O Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC) dispõe sobre o prazo de substituição do responsável técnico, do diretor, do gerente e de qualquer outro integrante com função de gerência da equipe envolvida nos trabalhos de auditoria independente. Com relação ao prazo de substituição, assinale a alternativa CORRETA:

Considerando a Resolução do Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC), as Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC) definidas pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar (Previc) como Entidade Sistematicamente Importante (ESI), com base em critérios objetivos que levem em consideração porte e relevância, devem constituir Comitê de Auditoria. Identifique nos itens abaixo as atribuições do Comitê de Auditoria e, em seguida, assinale a opção CORRETA.

I. Avaliar a eficácia e eficiência das auditorias independentes e internas, quando existentes, inclusive quanto à verificação do cumprimento de dispositivos legais e normativos aplicáveis, além de regulamentos e códigos internos.

II. Avaliar a aceitação, pela administração da EFPC, das recomendações feitas pelos auditores independentes pelos auditores internos, ou as justificativas para a sua não aceitação.

III. Reunir-se, no mínimo anualmente, com a Diretoria Executiva da EFPC e com os responsáveis, tanto pela auditoria independente, como pela auditoria interna, para verificar o cumprimento de suas recomendações ou indagações, inclusive no que se refere ao planejamento dos respectivos trabalhos de auditoria contábil, formalizando, em atas, os conteúdos de tais encontros.

IV. Escolher, em caráter deliberativo, por pessoa jurídica a ser contratada para a prestação dos serviços de auditoria independente, bem como a substituição do prestador desses serviços, quando considerar necessário.

Está(ão) CORRETO(S) apenas o(s) item(ns):

Com base na Resolução da CNPC que trata do registro e avaliação contábil de títulos e valores mobiliários, julgue os itens abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA:

I. As operações de alienação de títulos públicos federais classificados como títulos mantidos até o vencimento, realizadas simultaneamente à aquisição de novos títulos da mesma natureza, com prazo de vencimento superior e em montante igual ou superior ao dos títulos alienados, não descaracterizam a intenção da EFPC quando da classificação de tais títulos na referida categoria.

II. A EFPC deve registrar na categoria títulos para negociação os títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem negociados, a depender do prazo a decorrer na data de aquisição.

III. Os títulos e valores mobiliários classificados na categoria títulos para negociação devem ser ajustados pelo valor de mercado, no mínimo, por ocasião dos balancetes mensais, balanços e demonstrativo de investimentos dos planos de benefícios administrados pela EFPC.

IV. As perdas de caráter permanente com títulos e valores mobiliários classificados na categoria “títulos mantidos até o vencimento” devem ser reconhecidas imediatamente no resultado do período, não podendo, em nenhum momento, ser revertidas, observando que o valor ajustado em decorrência do reconhecimento das referidas perdas passa a constituir a nova base de custo.

Está(ão) CORRETO(S) apenas o(s) item(ns):

A Seguradora ABC apresenta insuficiência de 65% do Patrimônio Líquido Ajustado (PLA) em relação ao Capital Mínimo Requerido. De acordo com as disposições do regulador, assinale a opção CORRETA: