Uma controlada vendeu bens que custaram $ 10 milhões para sua empresa matriz por $ 11 milhões, e todos esses bens ainda são mantidos no estoque no final do ano. Assuma uma taxa de imposto de 30% (assume-se que a matriz e a subsidiária residem na mesma jurisdição fiscal).
Determine as implicações fiscais diferidas no balanço consolidado.

A respeito dos conhecimentos sobre a Lei 6404/1976, é correto afirmar:

Se o concessionário presta serviços de construção ou de melhoria, a remuneração recebida ou a receber pelo concessionário deve ser registrada de acordo com o CPC 47.
Essa remuneração pode corresponder a direitos sobre:

Em janeiro de 2019, a empresa City Water foi processada pela Receita Federal em relação a tributos federais. A empresa estima que haverá uma provável saída de recursos em 3 anos. O valor estimado de forma confiável para pagamento da ação judicial é de R$ 1.000.000.
Baseado numa taxa de desconto de 10%, qual o valor da provisão tributária que será reconhecida, em janeiro de 2019, e qual o seu lançamento contábil?

. Uma entidade possui uma plataforma de petróleo no mar. A entidade deve desativar a plataforma no final da sua vida útil, e uma provisão foi criada no início da produção. O valor contábil da provisão é de $ 8 milhões. A entidade recebeu uma oferta de $ 20 milhões (custos de venda de $ 1 milhão) para os direitos à plataforma de petróleo, o que reflete o fato de que os proprietários devem desativá-lo no final de sua vida útil. O valor em uso da plataforma de petróleo é de $ 26 milhões, ignorando os custos de desmantelamento. O valor contábil da plataforma petrolífera é de $ 28 milhões.
Determine o valor do impairment da plataforma de petróleo.

Determinada empresa tributada com base no lucro real anual apurou no exercício um resultado (lucro) fiscal de R$ 3.080.000. Então, o imposto de renda e a contribuição social devidos são, respectivamente, de:

A empresa Águas Cristalinas está adquirindo uma nova máquina em suas instalações de produção. Essa nova aquisição custou:
1. Custo de aquisição $ 2.500.000. 2. Entrega inicial e custos de manuseio de $ 200.000. 3. Gastos com preparação do local $ 600.000. 4. Consultores utilizados para aconselhamento sobre a aquisição $ 700.000. 5. Custos estimados de desmantelamento a serem incorridos após 7 anos $ 300.000. 6. Perdas operacionais antes da produção comercial $ 400.000.
Assinale a alternativa que totaliza os custos que podem ser capitalizados de acordo com o CPC 27.

Segundo o Decreto 3.000/1999, o prejuízo fiscal poderá ser compensado com o lucro líquido ajustado pelas adições e exclusões, observado o limite máximo, para compensação, de

Uma empresa adquiriu um ativo em 1o de janeiro de 2019, o qual foi registrado contabilmente por R$ 15.000,00. O ativo estava disponível para uso e começou a funcionar em 1o de junho de 2019. A vida útil do ativo foi estimada em cinco anos. Espera-se que o ativo, ao final dos cinco anos, possa ser vendido por R$3.000,00.
Utilizando-se o método linear para cálculo da depreciação e supondo-se que não houve modificação na vida útil estimada e nem no valor residual, ao final do ano de 2020, o valor contábil do ativo líquido será de:

Considere que a Cia Águas Limpas, empresa do ramo de saneamento, localizada no Estado de Santa Catarina, controla duas outras companhias do mesmo ramo: a Cia. Lagoa Santa e a Cia. Lagoa Pura, com 90% e 70% do capital total, respectivamente.

Qual o valor dos investimentos da Cia. Águas Limpas na Cia. Lagoa Santa e Cia Lagoa Pura e qual o valor do Patrimônio Líquido dos Acionistas Não Controladores no Balanço Consolidado?