A previsão do fluxo de caixa é uma importante ferramenta para se avaliar a capacidade de pagamento de uma empresa e sua eventual necessidade de recursos futuros. Para sua elaboração é preciso avaliar todas as entradas e saídas de caixa que estão previstas no futuro. Uma empresa, desejando levantar sua necessidade de caixa futuro, chegou às seguintes informações:
Previsão de pagamento de boletos aos fornecedores de mercadoria nos valores de R$ 40 000,00 em junho, R$ 30 000,00 em julho e R$ 20 000,00 em agosto.

Expectativa de recebimento de parcelas de vendas realizadas aos clientes de R$ 80 000,00 em junho, R$ 95 000,00 em julho e R$ 62 000,00 em agosto.
Adicionalmente, a empresa apresenta despesas fixas mensais de R$ 12 800,00 e custos fixos adicionais mensais de R$ 2 500,00.
Considerando essas informações, assinale com V as afirmativas verdadeiras e com F as falsas.

( ) O fluxo de caixa da empresa disponível no mês de julho será de R$ 49 700,00.
( ) Considerando que os fluxos de caixa disponíveis foram todos guardados pela empresa, isso significa dizer que no final de agosto ela terá um valor acumulado de R$ 101 100,00.
( ) O fluxo de caixa da empresa vem diminuindo consideravelmente ao longo dos anos, demonstrando para os administradores que ela pode vir a apresentar um problema de caixa no futuro.
( ) A previsão do fluxo de caixa permitiu à empresa verificar que, caso ela tenha interesse de manter seu caixa de agosto no mesmo nível de julho, terá que buscar empréstimo no mercado financeiro de R$ 23 000,00.

Assinale a sequência correta.

A contabilidade é um sistema de estruturação das informações financeiras de uma empresa de forma a facilitar os controles internos e auxiliar no processo de tomada de decisão gerencial. Uma das funções dessa ciência é separar as contas de curto prazo, também chamadas de “circulante”, das contas de longo prazo, conhecidas como “não circulantes”, possibilitando ao gestor visualizar a sua capacidade de pagamento imediata e a disponibilidade de recursos no longo prazo.
Assinale a alternativa que apresenta somente contas do Passivo Circulante.

A empresa Negócios Sustentáveis S/A, no mês passado, apresentou em caixa um valor total de R$ 38 500,00 para fazer frente aos seus compromissos financeiros. Além disso, a empresa obteve um lucro líquido também no mês passado de R$ 33 500,00, e seu ativo total registrava o valor de R$ 180 000,00.
Considerando os dados da empresa, analise as afirmativas a seguir.
I. A lucratividade do negócio foi superior a 18%, sendo calculada pela divisão do lucro líquido da empresa pelo tamanho do investimento, no caso, o valor ativo total.
II. A liquidez da empresa pode ser calculada dividindo-se o valor de caixa pelo valor do lucro líquido, sendo esse valor maior que 1, o que indica uma liquidez favorável.
III. O caixa líquido da empresa no mês passado foi de R$ 5 200,00, sendo representado pela diferença entre o caixa e o lucro líquido daquele mês.

Nesse contexto, está(ao) correta(s) a(s) afirmativas(s)

Uma empresa de pequeno porte da região metropolitana de Belo Horizonte obteve um relatório da contabilidade referente ao mês de março de 2019, contendo algumas das seguintes informações:
• Vendas totais no mês de R$ 80 000,00, recebido em março somente 50% do valor.
• Impostos no mês de R$ 4 000,00, que serão pagos somente em abril.
• Valor total de pagamento devido aos fornecedores, a título de Custo da Mercadoria Vendida, de R$ 30 000,00, sendo R$ 24 000,00 pagos no próprio mês de março.
• Despesas totais de R$ 22 500,00 pagas integralmente em março.

Com base nesses valores das contas contábeis, assinale a alternativa correta.

Uma empresa de médio porte que atua no segmento de produção de perfilados de alumínio tinha como hábito efetuar a negociação com seus fornecedores para pagamento das compras integralmente à vista. Recentemente, diante da oportunidade de adquirir um maior volume de estoques, a empresa conseguiu junto ao seu fornecedor principal a possibilidade de pagamento dessas compras em três parcelas mensais.
Sobre essa estratégia da empresa, assinale a alternativa que não apresenta uma vantagem para a mudança no prazo de pagamento

Considerando que a Constituição Federal, ao dedicar um capítulo às finanças públicas, estabelece que a arquitetura do sistema orçamentário é composta por Plano Plurianual (PPA), Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO) e Lei Orçamentária Anual (LOA), é correto afirmar:

O Sistema Financeiro Brasileiro tem uma função essencial no desenvolvimento do país, sendo um mecanismo facilitador da transferência de recursos financeiros dos agentes com sobra para os agentes que demandam tais fundos para realização de investimentos produtivos. Para que essa canalização dos fluxos financeiros ocorra, inúmeros agentes ou órgãos têm funções importantes e delimitadas dentro desse sistema.
Analise as seguintes funções de alguns dos agentes do sistema financeiro nacional.
I. Realizar a política de financiamento de médio e longo prazo na economia, uma vez que é o principal agente do governo federal para tal função.
II. Fixar as diretrizes das políticas de crédito, monetária e cambial, uma vez que é o órgão mais importante desse sistema, sendo exclusivamente normativo.
III. Emitir a moeda em circulação e gerenciar vendas e compras de títulos públicos federais.
IV. Atuar como responsável pela câmera de compensação de cheques, além das carteiras comerciais típicas.

Assinale a alternativa que relaciona corretamente o órgão que compõe esse sistema à sua respectiva função.

Um assistente administrativo financeiro, que atua em uma unidade da administração pública indireta, em fevereiro fez todos os lançamentos no sistema de custos e despesas considerando o próprio mês de ocorrência dos gastos, ou seja, dentro do mês no qual ocorreu o fato gerador.
O princípio contábil observado pelo assistente para a realização dos lançamentos pode ser denominado regime da(e)

De acordo com o que consta no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (MCASP), as demonstrações contábeis são a representação estruturada da situação patrimonial, financeira e do desempenho da entidade.

Sobre as Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público (DCASP), é incorreto afirmar:

A entidade do setor público que elabora e apresenta as demonstrações contábeis sob o regime de competência deve utilizar a Norma Brasileira de Contabilidade Aplicada ao Setor Público – NBC TSP 01 na contabilização das receitas provenientes de transações sem contraprestação.

Com relação a esse tipo de receita, assinale a alternativa incorreta.