Conforme preconizado no Roteiro para elaboração de planos de Auditoria com base em riscos da CGE-SP, assinale a opção que indica a primeira etapa do processo de planejamento da Unidade de Auditoria Interna Governamental.

A expressão Planejamento de Auditoria Baseado em Riscos compreende as etapas de elaboração do Plano de Auditoria Interna (PAINT) e de planejamento dos trabalhos individuais de auditoria, ambos com base em riscos.
Nas etapas de planejamento anual da Unidade de Auditoria Interna Governamental (UAIG) são considerados os seguintes fatores:

I. O universo de Auditoria e objetos de auditoria priorizados.
II. Os projetos complementares e capacidade operacional da UAIG.
III. Os procedimentos específicos de auditoria e projetos estratégicos da unidade auditada.

Conforme definido no roteiro para elaboração de Planos de Auditoria baseados em Riscos, aprovado pela Resolução CGE nº 15/2023, está correto o que se afirma em

Nos termos do Decreto nº 69.183/2024, a Controladoria Geral do Estado é integrada pelo seguinte órgão:

Na estrutura organizacional da Controladoria Geral do Estado (CGE), o órgão competente para supervisionar as atividades de atendimento às recomendações do Tribunal de Contas do Estado, no âmbito da Controladoria, provenientes do julgamento de contas anuais é o(a)

A UAIG deve instituir e manter um Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade (PGMQ) com o objetivo de promover a avaliação e a melhoria contínua dos seus processos de trabalho.
Sobre o PGMQ, analise as afirmativas a seguir.

I. O PGMQ deve estabelecer a frequência de realização das atividades de avaliação e da comunicação de resultados do Programa.
II. O PGMQ deve ser implementado por meio de avaliações internas e externas, que devem ser devidamente documentadas.
III. Os resultados das avaliações realizadas devem ser periodicamente consolidados com a finalidade de identificar necessidades de capacitação de auditores internos.


Está correto o que se afirma em

Sobre a atividade de apuração e da identificação de fraudes e erros, analise as afirmativas a seguir.

I. Os trabalhos de apuração não alcançam a averiguação de atos e fatos considerados ilegais ou irregulares praticados por agentes privados.

II. A apuração de fraudes objetiva produzir material para um processo judicial ou administrativo e tem por escopo possível irregularidade ou ilegalidade decorrente de atos ou fatos intencionais.

III. Atos de fraudes e erros podem envolver esquemas sofisticados e cuidadosamente organizados para sua ocultação, de forma que os procedimentos de auditoria aplicados para coletar evidências podem ser ineficazes para detectá-los.


Está correto o que se afirma em

Após a realização de todos os procedimentos administrativos aplicáveis, o relatório do trabalho de consultoria foi concluído pela equipe de auditoria interna governamental, que o encaminhou à unidade, ou à autoridade competente, para decidir sobre a transmissão da comunicação final desse trabalho a todos os interessados.
Assinale a opção que apresenta corretamente a indicação da unidade ou autoridade que possui a competência narrada na situação apresentada.

A respeito das características dos trabalhos de consultoria e de avaliação, considerando as disposições do Manual de Orientações Técnicas da Atividade de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo do Estado de São Paulo, analise as afirmativas a seguir.

I. Em geral, a demanda dos serviços decorre de solicitação específica da Unidade Auditada.
II. É um tipo de trabalho em que o formato da comunicação é relativamente padronizável.
III. O monitoramento é realizado a partir das recomendações expedidas pela UAIG.


Está correto o que se afirma em

José, auditor interno da CGE-SP, foi designado para realizar um trabalho de auditoria no órgão Alfa. No entanto, José possuía um relacionamento de longo prazo com a gestora do órgão auditado, pelo que, durante a execução dos trabalhos, apresentou indícios de pré-julgamento com base em casos de sucesso anteriormente apresentados pela unidade auditada.
Esta é uma situação comum de ameaça à objetividade do auditor interno governamental que, segundo o Manual de Orientações Técnicas da Atividade de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Estadual, é denominada

É necessário que a Unidade de Auditoria Interna Governamental (UAIG) estabeleça formalmente as atribuições dos participantes dos trabalhos de Auditoria.
Sobre as atribuições relativas à função de supervisão dos trabalhos de auditoria, avalie as afirmativas a seguir.
I. Definir a equipe de auditoria, de forma a garantir a proficiência coletiva.
II. Aprovar o programa de trabalho e autorizar eventuais alterações.
III. Auxiliar na elaboração do cronograma de atividades e zelar pelo seu cumprimento.

Está correto o que se afirma em: