A Indústria Aços Macios S.A. levantou o seguinte balancete de verificação em 31/12/2020:

O Ativo Circulante, o Passivo Circulante e o Patrimônio Líquido totalizam, respectivamente:

Apresentadas as contas a seguir:

• Caixa: R$ 10.000,00;
• Contas a Receber: R$ 10.000,00;
• Estoques: R$ 40.000,00;
• Aplicações Financeiras: R$ 100.000,00;
• Fornecedores: R$ 30.000,00;
• Salários a pagar: R$ 10.000,00; e,
• Tributos a pagar: R$ 10.000,00.

Assinale o índice de liquidez seca.

O pleno conhecimento dos ciclos econômicos, financeiros e operacionais totais das empresas é decisivo para gerir o caixa, os giros dos estoques, as previsões de compras de matérias-primas, ou de bens destinados à revenda, pois tal conhecimento ampara o gestor na maximização dos resultados da instituição. Considere os seguintes dados, após levantamentos feitos na empresa de transformação:

• Prazo de transporte considerado após o faturamento das matérias-primas: 5 dias;
• Prazo médio de estocagem das matérias-primas: 5 dias;
• Prazo médio de fabricação: 1 dia;
• Prazo médio de vendas/faturamento a prazo concedido aos clientes: 45 dias; e,
• Prazo médio do pagamento aos fornecedores: 55 dias.

Considerando que 100% das vendas é realizada a prazo, o ciclo financeiro da empresa é de:

Na execução de suas tarefas no cargo pretendido, será necessário, não raras vezes, elaborar orçamentos anuais de compras de materiais de consumo, como materiais de consumo interno. O responsável pelo orçamento anual da compra de pó de café servido na Fundação Parque Tecnológico Itaipu-Brasil deverá estipular quantas compras serão realizadas ao longo do ano, para que o estoque não zere, considerando, ainda, que o estoque médio (em quilogramas) de pó de café seja de 60 Kg, bem como o consumo diário de 1 Kg (considerando dias não úteis). Quantas compras deverão ser programadas ao longo de um ano (ano comercial), para que os estoques não zerem, propondo uma política de compras eficiente e customizada?

Uma empresa projetou as seguintes transações econômico-financeiras de novembro/2020 a dezembro/2020:

• as condições de venda de mercadorias serão: 60% à vista e 40% com 30 dias;
• as condições de compra de mercadorias serão: 50% à vista e 50% com 30 dias;
• no mês de dezembro/2020 será realizado um aumento de capital no valor de R$ 10.000,00 em dinheiro;
• as despesas mensais e as outras receitas mensais serão pagas dentro do mês de competência;
• a venda de mercadorias e a compra de mercadorias efetuadas em meses anteriores serão recebidas em novembro/2020;
• o saldo inicial de caixa em cada mês será igual ao saldo final de caixa do mês anterior, sendo o saldo final de Caixa em outubro/2020 de R$ 5.000,00, correspondente ao saldo mínimo de caixa desejado; e,
• o saldo mínimo de caixa será de R$ 5.000,00 por mês; o excesso em relação a tal valor será aplicado no mercado financeiro a 10% a.m., resgatando no mês seguinte; a escassez em relação a tal valor será captada por meio de empréstimo bancário à taxa de 5% a.m. e a amortização ocorrerá no mês seguinte.

Com base nas informações, elabore o Fluxo de Caixa da empresa para o último bimestre de 2020.

Uma empresa apresentou os seguintes dados:

Considerando as informações anteriores, é correto afirmar que o Capital Circulante Líquido (CCL) corresponde a:

De acordo com Matarazzo (2010), “o Ativo de uma entidade representa o investimento total e para qualquer investimento efetuado é necessário financiamento. A obtenção de recursos para o financiamento gera a estrutura de capitais das empresas”. Considerando a estrutura de capitais citada, assinale a afirmativa INCORRETA.

“O capital de giro representa a porção do investimento que circula, de uma forma para outra, na condução normal dos negócios e sua gestão é fundamental para manutenção do equilíbrio financeiro da empresa.”

(GITMAN, 2010.)

Podemos afirmar que o capital de giro corresponde a:

Uma empresa avalia a possibilidade de relaxamento nos padrões de crédito, que espera resultar em um aumento de 5% das vendas unitárias; aumento do prazo médio de recebimento de 30 para 45 dias; e, aumento da perda com créditos incobráveis de 1% para 1,5%. Como resultado do plano proposto, foram obtidos os seguintes resultados previstos:

• Contribuição das vendas adicionais ao lucro: R$ 12.000,00;
• Custos adicionais do investimento em Duplicatas a Receber: R$ 6.500,00; e,
• Perdas com créditos incobráveis: R$ 500,00.

Sobre a tomada de decisão quanto ao padrão de crédito, a empresa deve relaxar ou não seus padrões de crédito?

“A administração de caixa visa manter uma liquidez imediata necessária para suportar as atividades de uma empresa. Por não apresentar nenhum retorno operacional explícito, o saldo de caixa ideal deveria ser nulo; entretanto, essa posição extrema é inviável na prática, pois a empresa precisa manter certo nível de caixa por determinados motivos.”

(ASSAF NETO, 2021.)

Considerando as razões para que a empresa mantenha certo nível de caixa, relacione adequadamente os conceitos a seguir.

1. Especulação.

2. Precaução.

3. Reciprocidade.

4. Transação.

( ) Atender pagamentos para o curso normal das atividades da empresa.

( ) É exigida pelos bancos como retribuição a serviços prestados (como saldo médio, fundões, RDB, CDB).

( ) Possibilidade de aproveitamento de oportunidades ímpares de bons negócios.

( ) Reserva de segurança para enfrentar imprevistos.

A sequência está correta em