Questões do Concurso CFC

300011 Ano: 2012
Disciplina: Contabilidade Geral
Banca: CFC
Orgão: CFC

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Cadastro Nacional de Auditores Independentes - SUSEP
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Procedimentos EspecíficosInstituições Financeiras

As sociedades seguradoras e de capitalização, os resseguradores locais e admitidos, as entidades abertas de previdência complementar e os corretores de seguros e resseguros, dentre outros, devem desenvolver e implementar, na forma da lei e da regulamentação vigentes, procedimentos de controles internos, efetivos e consistentes com a natureza, complexidade e riscos das operações realizadas, que contemplem a identificação, avaliação, controle e monitoramento dos riscos de serem envolvidos em situações relacionadas à lavagem de dinheiro, bem como para prevenir e coibir o financiamento ao terrorismo, com relação aos produtos comercializados, negociações privadas, operações de compra e venda de ativos e demais práticas operacionais. Os procedimentos de controles internos, conforme determinado nas normas da SUSEP, devem contemplar alguns dos aspectos básicos a seguir mencionados, EXCETO:

A

estabelecimento de uma política de prevenção e combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo, que inclua diretrizes sobre avaliação de riscos na subscrição de operações, na contratação de terceiros ou outras partes relacionadas, no desenvolvimento de produtos, nas negociações privadas e nas operações com ativos.

B

elaboração de critérios e implementação de procedimentos de identificação de clientes, beneficiários, terceiros e outras partes relacionadas, e de manutenção de registros referentes a produtos e procedimentos expostos ao risco de servirem à lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo.

C

elaboração e execução de programa de treinamento específico de qualificação dos funcionários para o cumprimento do disposto na legislação, normas da SUSEP e demais regulamentos referentes à lavagem de dinheiro e à prevenção e combate ao financiamento ao terrorismo.

D

elaboração e execução de programa de trabalho anual, a ser conduzido exclusivamente pelo departamento de auditoria interna, que verifique o cumprimento dos procedimentos determinados pela SUSEP, relacionada com este assunto, em todos os seus aspectos.

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300010 Ano: 2012
Disciplina: Contabilidade Geral
Banca: CFC
Orgão: CFC

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Cadastro Nacional de Auditores Independentes - SUSEP
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Procedimentos EspecíficosInstituições Financeiras

Em relação ao Teste de Adequação de Passivos estabelecido pela Circular SUSEP n.º 410/2010, assinale a opção CORRETA.

A

O teste não deve levar em consideração operações que não estejam sob a supervisão da SUSEP, mesmo para fins de elaboração de demonstrações financeiras consolidadas.

B

Caso o resultado da aplicação do Teste indique a existência de uma insuficiência a sociedade supervisionada deverá justificar os motivos que a ocasionaram e quais providências serão adotadas para eliminá-la.

C

O teste deverá ser elaborado por sociedades seguradoras, entidades abertas de previdência complementar, sociedades de capitalização e resseguradores locais.

D

Nas apólices com previsão de renovação automática, as estimativas dos fluxos financeiros devem considerar as obrigações da sociedade supervisionada segundo a melhor estimativa de vigência, considerando a experiência passada com o exercício pelo segurado do direito a renovação automática pelo segurado.

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300009 Ano: 2012
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: CFC
Orgão: CFC

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Cadastro Nacional de Auditores Independentes - SUSEP
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SFNParticipantesSUSEP: Superintendência de Seguros Privados

Assinale a opção CORRETA:

A

Uma vez concedida a autorização para funcionamento, a Sociedade Seguradora deverá, imediatamente, comprovar perante a SUSEP, o cumprimento de todas as formalidades legais ou exigências feitas no ato da autorização.

B

Compete, exclusivamente, à SUSEP a competência para fixar normas gerais de contabilidade e estatística a serem observadas pelas Sociedades Seguradoras.

C

As Sociedades Seguradoras não poderão explorar qualquer outro ramo de comércio ou indústria.

D

Compete ao CNSP fixar condições de apólices, planos de operações e tarifas a serem utilizadas, obrigatoriamente, pelo mercado segurador nacional.

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300008 Ano: 2012
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: CFC
Orgão: CFC

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Cadastro Nacional de Auditores Independentes - SUSEP
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SFNParticipantesSociedades Seguradoras

Como as sociedades seguradoras podem constituir-se?

A

Como sociedade por ações ou como sociedades de responsabilidade limitada, desde que de grande porte.

B

Unicamente como sociedade por ações, devendo a totalidade de seu capital com direito a voto ser representada por ações nominativas.

C

Unicamente como sociedade por ações, sendo que, no máximo 50% (cinquenta por cento) das ações representativas de seu capital deverão, obrigatoriamente, tem que ser ações preferenciais.

D

Unicamente como sociedade por ações, podendo emitir até o limite de 33% (trinta e três por cento) de seu capital social em ações preferenciais, nas formas nominativas, e ao portador, sem direito a voto.

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300007 Ano: 2012
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: CFC
Orgão: CFC

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Cadastro Nacional de Auditores Independentes - SUSEP
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Assinale a opção INCORRETA.

A

Qualquer indenização decorrente do contrato de seguro dependerá de prova de pagamento do prêmio devido, antes da ocorrência do sinistro.

B

Nos casos de co-seguro, é permitida a emissão de uma só apólice, cujas condições valerão integralmente para todas as co-seguradoras.

C

Se o sinistro ocorrer dentro do prazo de pagamento do prêmio sem que ele tenha sido efetuado, o direito à indenização não ficará prejudicado se o segurado cobrir o débito respectivo ainda naquele prazo.

D

As entidades de previdência complementar não poderão contratar operações de resseguro, que são privativas de sociedades seguradoras.

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300006 Ano: 2012
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: CFC
Orgão: CFC

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Seguros e PrevidênciaSeguros e Resseguros

FR Santos é sócio de uma corretora de seguros e acaba de ser convidado para exercer um cargo de direção em uma sociedade seguradora. Caso aceite, estará ele infringindo alguma norma legal?

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300005 Ano: 2012
Disciplina: Auditoria
Banca: CFC
Orgão: CFC

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Outras NormasNormas da SUSEP

A Circular SUSEP n.º 380/2008 dispõe, entre outros assuntos, sobre os controles internos específicos para o acompanhamento das operações realizadas com pessoas politicamente expostas e estabelece que tais controles devem incluir o desenvolvimento e a implementação de procedimentos que possibilitem, EXCETO:

A

a identificação de pessoas consideradas politicamente expostas entre seus clientes, beneficiários, terceiros e outras partes relacionadas.

B

a identificação da origem dos recursos das operações das pessoas identificadas como pessoas politicamente expostas, podendo ser considerada a compatibilidade das operações com o patrimônio constante dos cadastros respectivos.

C

o estabelecimento de relação de negócios, independentemente da obtenção de autorização das alçadas superiores, com a pessoa politicamente exposta.

D

assegurar o monitoramento, de forma reforçada e contínua, à relação de negócio mantida com pessoa politicamente exposta.

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300004 Ano: 2012
Disciplina: Conhecimentos Bancários
Banca: CFC
Orgão: CFC

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Seguros e PrevidênciaSeguros e Resseguros

Assinale a opção INCORRETA.

A

É vedada a realização de mais de um seguro cobrindo o mesmo objeto ou interesse, desde que qualquer deles seja contratado mediante a emissão de simples certificado, salvo nos casos de seguros de pessoas.

B

As apólices não poderão conter cláusula que permita rescisão unilateral dos contratos de seguro.

C

É obrigatório o seguro de bens dados em garantia de empréstimos ou financiamentos de instituições financeiras públicas.

D

Desde que devidamente computado em Nota Técnica Atuarial a sociedade seguradora poderá conceder comissões aos segurados.

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300003 Ano: 2012
Disciplina: Auditoria
Banca: CFC
Orgão: CFC

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Cadastro Nacional de Auditores Independentes - QTG
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Amostragem de Auditoria

A amostragem de auditoria permite que o auditor obtenha e avalie a evidência de auditoria em relação a algumas características dos itens selecionados, de modo a concluir ou ajudar a concluir sobre a população da qual a amostra é retirada. Com relação ao assunto assinale a opção INCORRETA.

A

A amostragem em auditoria pode ser aplicada usando tanto a abordagem de amostragem não estatística como a estatística.

B

Risco de amostragem é a possibilidade do auditor emitir uma conclusão incorreta sobre as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto.

C

Estratificação é o processo de dividir uma população em subpopulações, cada uma sendo um grupo de unidades de amostragem com características semelhantes.

D

Os principais métodos para selecionar amostras correspondem ao uso de seleção aleatória, seleção sistemática e seleção ao acaso.

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300002 Ano: 2012
Disciplina: Auditoria
Banca: CFC
Orgão: CFC

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Cadastro Nacional de Auditores Independentes - QTG
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NBC TAsNBC TA 210: Concordância com os Termos do Trabalho de Auditoria

De acordo com a NBC TA 210 – Concordância com os Termos do Trabalho de Auditoria, a contratação de auditoria deve ser formalizada em carta proposta ou outra forma adequada de acordo, por escrito, que devem incluir, EXCETO: